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用友软件UFO报表中的预收账款和预付账款的设置

admin 2017-04-23 用友解决方案 1065 ℃ 0 评论

很多使用用友财务软件的财务会计人员都会问一个类似的问题:预收账款和预付账款不单独核算,直接用应收账款和应付账款来反映,但是在资产负债表中希望分别体现预收账款和预付账款,应该如何设置

大家都知道,不设置“预收账款”和“预付账款”科目,如果发生的预收账款,通过应收账款的贷方来反映;发生预付账款则通过应付账款借方来反映。下面就以用友T3财务软件为例来给大家进行说明详细的解决方案:

一、在应收账款和应付账款下面增加(二级科目)不单独设置预收账款和预付账款。

例如:销售产品,应收A客户500元,B客户400元,收到A公司预付款600元。

借:应收账款-A公司500元

应收账款-B公司 400元

贷:主营业务收入900元

借:银行存款 600元

贷:应收账款-A公司600元

则:应收账款借方合计:500+400=900元;预收账款贷方合计为:600元

编制资产负债表时,单元公式应该设置为:应收账款:QM("1122",月,"借",,,,,,,) ;预收账款:QM("1122",月,"贷",,,,,,,,)

用友软件UFO报表中的预收账款和预付账款的设置 用友解决方案 第1张

用友软件UFO报表中的预收账款和预付账款的设置 用友解决方案 第2张

例如:采购原材料时,应付D公司300元,先支付货款给E公司400元。

借: 材料采购 300元

贷:应付账款-D公司 300元

借: 应付账款-E公司 400元

贷:银行存款-400元

则:应付账款总额取贷方合计为300元;预付账款取借方合计400元。

编制资产负债表时,单元公式应该设置为:应付账款:QM("2202",月,"贷",,,,,,,,)

;预付账款:QM("2202",月,"借",,,,,,,,)。

用友软件UFO报表中的预收账款和预付账款的设置 用友解决方案 第3张

用友软件UFO报表中的预收账款和预付账款的设置 用友解决方案 第4张

二、同时使用“应收账款”、“预收账款”、“应付账款”和“预付账款”四个科目。

例:销售产品,应收A公司300元,B公司400元;收到A公司的预付款200元,C公司100元。

借:应收账款-A公司 300元

应收账款-B公司 400元

贷:主营业务收入 700元

借:银行存款300元

贷:预收账款-C公司100元

应收账款-A公司200元

则应收账款为:300+400=700元;预收账款为:100+200=300元。

编制资产负债表时,应收账款应根据“应收账款”、“预收账款”科目的所属明细科目的期末借方余额计算填列,预收账款根据“应收账款”、“预收账款”科目的所属明细科目的期末贷方余额计算填列。应付账款应根据“应付账款”、“预付账款”的贷方余额计算,预付账款根据“应付账款”和“预付账款”借方余额计算。

应收账款和预收账款的公式修改为:

应收账款= QM("1122",月,"借",,,,,,,,)+QM("2203",月,"借",,,,,,,,)

预收账款= QM("1122",月,"贷",,,,,,,,)+QM("2203",月,"贷",,,,,,,,)

应付账款= QM("2202",月,"贷",,,,,,,,)+QM("1123",月,"贷",,,,,,,,)

预付账款= QM("1123",月,"借",,,,,,,,)+QM("2202",月,"借",,,,,,,,)

注:以上内容行业性质为2013小企业会计准则,会计科目编码为:    

应收账款

1122

应付账款

2202

预收账款

2203

预付账款

1123

 

Tags:财务报表用友UFO报表科目取数设置

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