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用友T3中怎么处理合理损耗和非合理损耗的业务?

admin 2017-04-23 用友解决方案 948 ℃ 0 评论

    问题现象:在企业的日常经济业务中,经常会发生入库数量小于发票数量的情况,即发生了在途损耗。对于这种在途损耗,要区分合理损耗和非合理损耗,进而采取不同的会计处理方法。会计制度规定:合理损耗是企业在经营过程中不可避免的,因而要计入存货的成本,其进项税额不得转出,只是提高了单个存货的成本;而非合理损耗是不可预知的,非正常的,这部分损失不得记入存货的成本,其进项税额要转出,这部分损失先在“待处理财产损溢”中归集,查明原因后,转入费用类科目。下面用友软件免费下载网站跟我学用友的工程师将通过图片和文字教程的方式讲解用友T3中怎么处理合理损耗和非合理损耗的业务?请看图文教程:

    适用版本:用友T3普及版,用友T3标准版 (其他用友T3序列软件同样可以参照此办法进行处理)

    我们先来看一下第一种情况,用友T3采购发生合理损耗如何处理,下面将举个实际的例子给大家进行详细说明。

   【业务场景】某企业使用用友通T3标准版软件,某日采购玩偶一批,收到一张采购发票,数量10个,单价10元,金额100元,税额17元。玩偶已入库8个,其中有2个玩偶为合理损耗。

   【业务分析】我们知道在会计处理上如果发生合理损耗的情况下需要将损耗的成本分摊到入库的商品中,下面我们看下用友T3软件中如何处理合理损耗。

   1、首先,在用友通T3中填制一张采购发票,数量10,如图:

   用友T3中怎么处理合理损耗和非合理损耗的业务? 用友解决方案 第1张

   2、仓库将货物入库时,发现实际入库8个,损耗的2个经核实确认为合理损耗;

   用友T3中怎么处理合理损耗和非合理损耗的业务? 用友解决方案 第2张

   3、此时我们做采购结算时,采购发票和采购入库单需要进行手工结算,“合理损耗数量”输入2;

   用友T3中怎么处理合理损耗和非合理损耗的业务? 用友解决方案 第3张

   4、因为相差的2个存货确认为合理损耗,系统会把10个存货的采购成本(发票金额)分摊到8个中。结算后,采购入库单上的单价提高。

   用友T3中怎么处理合理损耗和非合理损耗的业务? 用友解决方案 第4张

   5、采购入库单记账后,通过购销单据制单和供应商往来制单生成相关的凭证即可;

   6、在核算管理中将采购入库单制单制单,如图:

   用友T3中怎么处理合理损耗和非合理损耗的业务? 用友解决方案 第5张

   7、在核算管理中将发票制单,如图:

   用友T3中怎么处理合理损耗和非合理损耗的业务? 用友解决方案 第6张

    我们来看一下第二种情况,用友通T3采购发生非合理损耗如何处理,我们同样通过一个实际的例子给大家进行详细说明。

   【业务场景】某企业使用用友通T3标准版软件,某日采购荧光粉一批,收到一张采购发票,数量100克,单价10元,金额100元,税额17元。玩偶入库90克,其中10克玩偶为非合理损耗,原因待查。

   【业务分析】我们知道在会计处理上非合理损耗不计入采购成本,下面我们看下用友T3软件中如何处理非合理损耗。

   1、首先,需要在用友通T3软件中增加非合理损耗类型,操作步骤:点击基础设置”-“购销存”-“非合理损耗类型”。

   用友T3中怎么处理合理损耗和非合理损耗的业务? 用友解决方案 第7张

   用友T3中怎么处理合理损耗和非合理损耗的业务? 用友解决方案 第8张

   2、“核算”-“业务范围设置”-“控制方式”中设置进项税额转出科目。 

   用友T3中怎么处理合理损耗和非合理损耗的业务? 用友解决方案 第9张

   3、填制一张采购普通发票数量100克,单价50元。

   用友T3中怎么处理合理损耗和非合理损耗的业务? 用友解决方案 第10张

   4、填写一张采购入库单,入库数量假设为90克。

   用友T3中怎么处理合理损耗和非合理损耗的业务? 用友解决方案 第11张

   5、采购发票与采购入库单进手手工结算,在“非合理损耗数量”中输入10,输入非合理损耗的金额500,自动带出进项税额转出金额。 进项税额转出金额自动带出=500*17%=85。

   用友T3中怎么处理合理损耗和非合理损耗的业务? 用友解决方案 第12张

   6、选择“非合理损耗类型”。

   用友T3中怎么处理合理损耗和非合理损耗的业务? 用友解决方案 第13张

   7、非合理损耗导致金额和增值税进项税额都需要转出,查看采购入库单,单价仍然为100。

   用友T3中怎么处理合理损耗和非合理损耗的业务? 用友解决方案 第14张

   8、采购入库单正常单据记账后,在购销单据制单中,选择采购入库单(报销记账)制单,选择“已结算采购入库单自动选择全部结算单上单据(包括入库单、发票、付款单),非本月采购入库单按蓝字报销单制单”选项。

   用友T3中怎么处理合理损耗和非合理损耗的业务? 用友解决方案 第15张

   9、则生成凭证如下图所示:

   用友T3中怎么处理合理损耗和非合理损耗的业务? 用友解决方案 第16张

   10、假定这两个商品,1个确认为运输公司的责任,1个确认为营业外支出,则在总账模块填制凭证。

   用友T3中怎么处理合理损耗和非合理损耗的业务? 用友解决方案 第17张

   如果以上方案仍然未能解决您的问题,或者您不会操作,有疑问的话请将您的具体问题现象提交到用友十万个为什么,等待用友工程师的免费服务,或者联系在线客服工程师QQ有偿远程服务。

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