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用友T3分期收款销售业务的处理方法

admin 2017-04-23 用友解决方案 795 ℃ 0 评论

   业务场景:A公司2013年8月8日与B公司签订一份分期收款销售合同。合同规定销售文具数量为10个,销售总金额为800元,货款分两次次收取,2007.8.15 第一次收取400元,2013.9.15 第二次收取400元。假设该批商品的总成本为500元,A公司使用了用友通T3软件,那么应该在用友T3软件销售模块中如何操作呢?

   适用版本:用友T3普及版,用友T3标准版 (其他用友通T3序列软件同样可以参照此办法进行处理)

   业务分析:此业务场景可以当成普通销售业务处理,但此处是为了给各位财务会计人员讲解分期收款业务,故举此例子,此例业务场景类似于分期收款发出商品,然而在用友T3软件中的销售管理模块不像用友T6一样提供了专门的销售类型来处理,所以在用友T3财务软件中需要变通来实现分期收款发出商品业务,下面用友软件免费下载网站跟我学用友的工程师将给各位详细讲解一下用友T3怎么处理分期收款的销售业务,请看详细的图文教程。

   一、我们先来看一下分期收款业务后期需要进行的财务处理: 

   1、 货物发出时: 借:分期收款发出商品   500   贷:库存商品   500

   2、 第一次确认收入时: 借:应收账款(银行存款)  468   贷:主营业务收入  400 贷:应交税金—应交增值税(销项税额)   68

   3、同时,要按照收入比例确认出库成本  借:主营业务成本    250(500*400/800) 贷:分期收款发出商品   250

   4、第二次收款做与2、3相同的会计分录。

   二、在用友T3软件中的操作步骤:

   (1)先登录用友通T3软件,增加一个分期收款出库的出库类别。在“基础设置”-“购销存”-“收发类别”-“增加”,输入类别名称(分期收款出库)出库类别。

    用友T3分期收款销售业务的处理方法 用友解决方案 第1张

   (2)增加会计科目“分期收款发出商品”。点击“基础设置”-“财务”-“会计科目”-“增加”输入科目名称。

    用友T3分期收款销售业务的处理方法 用友解决方案 第2张

   (3)点击“核算”-“科目设置”-“存货对方科目设置”-“增加”选择“分期收款出库”的出库类型,设置“分期收款出库”出库类型对应的对方科目为“分期收款发出商品”。

    用友T3分期收款销售业务的处理方法 用友解决方案 第3张

   (4)设置销售业务范围选项由销售模块生成销售出库单。

    用友T3分期收款销售业务的处理方法 用友解决方案 第4张

   (5)发出商品时,填制 10 个商品的销售发货单,含税单价93.6元。

    用友T3分期收款销售业务的处理方法 用友解决方案 第5张

   (6)查看一下由销售发货单生成销售出库单【说明:由于在第4步中我们设置了销售模块生成销售出库单,当销售发货单审核时自动生成销售出库单。

    用友T3分期收款销售业务的处理方法 用友解决方案 第6张

   (7)对销售出库单正常单据记账。在核算模块点击“正常单据记账”,选择仓库后确定;选择单据后点击“记账”。

    用友T3分期收款销售业务的处理方法 用友解决方案 第7张

     注:在移动平均法下,正常单据记账之后销售出库单的单价会反填成本。

   (8)点击“购销单据制单”-“选择”,勾选销售出库单后确定。

    用友T3分期收款销售业务的处理方法 用友解决方案 第8张

   (9)查询明细账,可以看出该存货已经减少。

    用友T3分期收款销售业务的处理方法 用友解决方案 第9张

   (10)按照合同,第一次收款日,由销售发货单生成销售发票,修改发票数量为5,确认销售收入为 400元(再对销售发票进行复核)。

     用友T3分期收款销售业务的处理方法 用友解决方案 第10张

   (11)在核算模块点击“客户往来制单”选择“发票制单”后点击“确认”;选择要制单的单据后点击“制单”输入科目名称凭证就生成了。

    用友T3分期收款销售业务的处理方法 用友解决方案 第11张

   (12)查询“销售”-“销售明细账”-“发货单结算收款勾对表”未开票货物。

    用友T3分期收款销售业务的处理方法 用友解决方案 第12张

   (13)查询“销售统计表”,查询的毛利是该次收入减去所有成本的毛利。

   (14)第二次收款日,仍由销售发货单生成销售发票,选择之前那张发货单,流转生成销售专用发票,数量还5个,再对销售发票进行复核。

   (15)在核算模块点击“客户往来制单”选择“发票制单”后点击“确认”;选择要制单的单据后点击“制单”输入科目名称凭证就生成了。

    用友T3分期收款销售业务的处理方法 用友解决方案 第13张

   (16)再去查询“销售”-“销售明细账”-“发货单结算收款勾对表”未开票货物。同时我们还可以再查询一下销售统计表的销售情况。

     各位财务会计人员,如果在使用用友软件过程中,碰到使用问题,操作问题,软件问题,都可以提问到用友十万个为什么,将由用友工程师为您免费解答。

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