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用友T1销售业务中多开发票金额及回扣税金的业务怎么处理?

admin 2017-04-23 用友解决方案 701 ℃ 0 评论

   业务场景:甲公司是主营手机销售的,某款手机售价3000元,但是要开3200元的发票。多出来的200元算作服务费用(含税),服务费用要交6%税金,另外还要支付客户180元的回扣。多出来的200元不能形成利润。

   适用版本:用友T1商贸宝

   问题分析:业务处理本身比较简单,但是有些细节要兼顾。甲公司要求服务费用200元不计入利润,并且回扣要单独列示方便查看,而回扣就是服务费用去除税收影响后的净额188.68元,取整数180元。该业务的最后利润是(手机的售价--手机成本)+8.68=3000-1200+8.68=1808.68元。整个对钱流的影响是3000-180-8.68=2811.32元。

   解决方案:第一步,做销售单以3000元和服务费200元入账,并开出3200元的发票。第二步,关于服务费用的库存产生问题。有两种方式处理,一是直接做为赠品入库,在做销售单时服务费用这个商品以不含税单价(200/(1+6%))入账,并输入税率。在向税务机关缴纳税款时做一张会计凭证;二是将这6%的税点作为服务费的成本做进货单,做销售单单价直接以200元入账,缴纳税款时做一张付款单。第三步,后期支付回扣时做一般费用单。关于销售单服务费用这个商品所产生的利润,可以通过一般费用单来剔除,所以在支付客户回扣时做一般费用单,通过费用科目扣减。第四步,现实中是以3000元销售收入减去回扣和税款。软件中为了开票,做单据时录制的是3200元销售收入,以3200元的收入减去回扣和税款。这样就会形成200元的差额,调整这个差额可以做一张进货单,商品为虚拟的调账。这个商品不用来出售,不形成利润。这样就可以只减少钱流,不影响利润。

   第一种方法处理多开发票金额及回扣税金,操作方式如下: 

   1、虚拟服务费用为商品,税务机关为往来单位,并增加回扣的费用类型。手机库存时是10个,成本1200元每个。假设此时的现金银行统计中的金额都为0元。

   用友T1销售业务中多开发票金额及回扣税金的业务怎么处理? 用友解决方案 第1张

   用友T1销售业务中多开发票金额及回扣税金的业务怎么处理? 用友解决方案 第2张

   2、做进货单产生服务费用的库存。因为需要支付税务机关6%税款,以税款作为服务费用的成本入库。200元的服务费用是含税金额,则不含税服务费用是200/(1+6%)=188.68元,税款部分是200-188.68=11.32元。往来单位是税务机关,付款金额为0。此时查看库存状况表,即可看到服务费用有1个数量的库存,成本价即是应该支付给税务机关的税款11.32元。

   用友T1销售业务中多开发票金额及回扣税金的业务怎么处理? 用友解决方案 第3张

   用友T1销售业务中多开发票金额及回扣税金的业务怎么处理? 用友解决方案 第4张

   3、手机销售出库,此处手机按照3000元售价录制,但是服务费用的单价以200元入账。并开具相应发票。过账后看科目详情可以看出关于这个业务的对形成了3200-1121.32=2078.68元的利润。

   用友T1销售业务中多开发票金额及回扣税金的业务怎么处理? 用友解决方案 第5张

   用友T1销售业务中多开发票金额及回扣税金的业务怎么处理? 用友解决方案 第6张

   4、支付客户180元回扣,做一般费用单。

  用友T1销售业务中多开发票金额及回扣税金的业务怎么处理? 用友解决方案 第7张

   5、支付税务机关11.32元税款,做付款单。

   用友T1销售业务中多开发票金额及回扣税金的业务怎么处理? 用友解决方案 第8张

   6、查看经营情况表和现金银行统计表,此时看到经营情况表中的利润是1808.68,钱流信息是3008.68元。

   用友T1销售业务中多开发票金额及回扣税金的业务怎么处理? 用友解决方案 第9张

   7、这与实际的钱流3000-180(支付客户回扣)-11.32(支付税款)=2808.68元。形成了200元的差额,。这是因为我们实际业务中是3000元出售,在3000元的基础上支付回扣和税款。但是软件中为了能开3200元的发票,软件中是以3200元为基础支付回扣和税款。

   用友T1销售业务中多开发票金额及回扣税金的业务怎么处理? 用友解决方案 第10张

   8、为了调整这200元的差额,并不影响利润。做一张进货单减少200元的现金,当然这个进货单的商品时用来调账,不出售即可既减少现金又不影响利润。将自己公司虚设为往来单位,虚设一个调账的商品。

   用友T1销售业务中多开发票金额及回扣税金的业务怎么处理? 用友解决方案 第11张

   9、做进货单,现在去查看经营情况表和现金银行统计,发现现在跟实际情况保持一致了。

   10、关于查看付给客户的回扣、以及税务机关的税款。到经营历程中查看即可。

   方法二处理多开发票金额及回扣税金,操作方式如下: 

   1、虚拟服务费用为商品,税务机关为往来单位,并增加回扣的费用类型。手机库存时是10个,成本1200元每个。假设此时的现金银行统计中的金额都为0元。

   用友T1销售业务中多开发票金额及回扣税金的业务怎么处理? 用友解决方案 第12张

   2、做获赠单,往来单位选择本公司单价输为0,过账。

   用友T1销售业务中多开发票金额及回扣税金的业务怎么处理? 用友解决方案 第13张

   3、做销售出库单,服务费用这个商品单价以不含税单价录入,并输入6%的税率。开票。查看科目详情,可以看到应交税金是11.32元。再查看经营情况表。可以看到利润是1988.68。

   用友T1销售业务中多开发票金额及回扣税金的业务怎么处理? 用友解决方案 第14张

   4、支付客户回扣,做一般费用单支付180元回扣。

   5、向税务机关支付税款。直接做一张会计凭证过账:借:应交税金 11.32   贷:现金   11.32

   6、查看经营情况表和现金银行统计,利润是1808.68,是正确的。看到的现金仍是3008.68,原因还是因为实际的的是以3000元为基础扣减税款和回扣。但是软件是以3200元为基础扣减。调账方法,与方法一一样调整。

   7、调整多出来的200元现金,将自己公司虚设为往来单位,虚设一个调账的商品。 

   8、做进货单,此时再查看经营情况表和现金银行统计,发现现在跟实际情况保持一致了。

Tags:销售多开发票金额业务怎么处理销售回扣业务如何处理

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