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预收账款和预付账款取数公式在用友软件中怎么设置?

admin 2017-04-23 用友解决方案 1280 ℃ 0 评论

   问题现象:某些使用用友软件的公司,企业的预收账款和预付账款不单独核算,而是直接用应收账款和应付账款来反映,但是在资产负债表中又希望分别体现预收账款和预付账款,此时在用友软件中应该如何设置预收账款和预付账款的取数公式呢?

   适用版本:用友T3普及版,用友T3标准版 (其他用友通T3序列软件同样可以参照此办法进行处理),用友T6用友U8

   原因分析:不设置“预收账款”和“预付账款”科目,如果发生的预收账款,我们可以通过应收账款的贷方来反映;发生预付账款则可以通过应付账款借方来反映。

   一、在应收账款和应付账款下面增加(二级科目)不单独设置预收账款和预付账款。

   下面我们举一个具体的例子来说明一下,如假设某公司销售产品,应收A客户500元,B客户400元,收到A公司预付款600元。

   账务处理如下:

   1、借:应收账款-A公司500元  应收账款-B公司 400元   贷:主营业务收入900元  

   2、借:银行存款 600元  贷:应收账款-A公司600元

   则:应收账款借方合计:500+400=900元;预收账款贷方合计为:600元

   编制资产负债表时,单元公式应该设置为:应收账款:QM("1122",月,"借",,,,,,,) ;预收账款:QM("1122",月,"贷",,,,,,,,)       

   预收账款和预付账款取数公式在用友软件中怎么设置? 用友解决方案 第1张

   预收账款和预付账款取数公式在用友软件中怎么设置? 用友解决方案 第2张

   我们再来看一下采购业务形成应付和预付款的实例,如某公司采购原材料时,应付D公司300元,先支付货款给E公司400元。

   账务处理如下:

   1、借: 材料采购 300元  贷:应付账款-D公司 300元

   2、借: 应付账款-E公司 400元  贷:银行存款-400元

   则:应付账款总额取贷方合计为300元;预付账款取借方合计400元。

   编制资产负债表时,单元公式应该设置为:应付账款:QM("2202",月,"贷",,,,,,,,);预付账款:QM("2202",月,"借",,,,,,,,)。

   预收账款和预付账款取数公式在用友软件中怎么设置? 用友解决方案 第3张

   预收账款和预付账款取数公式在用友软件中怎么设置? 用友解决方案 第4张

   二、同时使用“应收账款”、“预收账款”、“应付账款”和“预付账款”四个科目。

   我们使用上面同样的例子,账务处理方式相同,但编制资产负债表时,应收账款应根据“应收账款”、“预收账款”科目的所属明细科目的期末借方余额计算填列,预收账款根据“应收账款”、“预收账款”科目的所属明细科目的期末贷方余额计算填列。应付账款应根据“应付账款”、“预付账款”的贷方余额计算,预付账款根据“应付账款”和“预付账款”借方余额计算。

   应收账款和预收账款的公式修改为:

   应收账款= QM("1122",月,"借",,,,,,,,)+QM("2203",月,"借",,,,,,,,)

   预收账款= QM("1122",月,"贷",,,,,,,,)+QM("2203",月,"贷",,,,,,,,)

   应付账款= QM("2202",月,"贷",,,,,,,,)+QM("1123",月,"贷",,,,,,,,)

   预付账款= QM("1123",月,"借",,,,,,,,)+QM("2202",月,"借",,,,,,,,)

   注:以上内容行业性质为2013小企业会计准则,会计科目编码为:应收账款(1122)、应付账款(2202)、预收账款(2203)、预付账款(1123)。

   以上是对预收账款和预付账款取数公式在用友财务软件中怎么设置?提供的对应的解决方法和测试过程,如果您对解决方案有疑问或者有另外的方法,请联系右侧QQ客服,如果您使用用友软件过程中碰到任何问题可以提问到用友十万个为什么,将有用友工程师免费为您解答。

Tags:财务报表取数公式预收账款和预付账款取数公式的设置方法用友软件怎么设置预收账款和预付账款公式

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